Na jakie ulgi można liczyć, mając firmę w Anglii?

Ulga osobista, czyli personal allowance

Jedną z największych podatkowych różnic między Polską, a UK jest kwota wolna od podatku dochodowego osób fizycznych. Pierwsze £12 570, które zarobisz, będzie na Wyspach całkowicie zwolnione z PIT.

W jaki sposób zawnioskować o tego typu ulgę? Wystarczy standardowe zeznanie podatkowe, a personal allowance zostanie zastosowane automatycznie (ta zasada nie dotyczy jednak osób będących na awaryjnym kodzie podatkowym).

Choć ulga osobista ulegała w ostatnich latach częstym zmianom, w kolejnym roku podatkowym wyniesie tyle samo co w 2022/2023. Nie można tego jednak powiedzieć o wszystkich ulgach podatkowych. Poniżej przeczytasz, co zostało poddane modyfikacjom.

Zmiany w roku 2023/2024 – ulgi podatkowe

W kolejnym roku podatkowym zmianie ulegnie kwota wolna od podatku:

• od dywidend (dividend allowance) — z £2 000 do £1 000,

• od zysków kapitałowych (capital gains tax-free allowance) — z £12 300 do £6 000.

Pozostałe ulgi kapitałowe (capital allowances), w większości przypadków pozostają na tym samym poziomie, co w roku ubiegłym. Ich charakterystykę opisujemy w kolejnych akapitach.

Capital allowances — ulgi kapitałowe w UK

Ulgi kapitałowe w przeciwieństwie do kosztów prowadzonej działalności (które także można odliczyć od zysków do opodatkowania) pozwalają na pomniejszenie zarobku o kwoty równe pełnej wartości lub części wartości zakupionych maszyn, urządzeń (plant and machinery allowances) czy innych firmowych inwestycji.

Rodzaje ulg kapitałowych „plant and machinery”

• Roczna ulga kapitałowa (annual investment allowance, AIA) — z jej tytułu odliczysz w danym roku nawet £1 000 000.

• 100% ulgi w pierwszym roku (100% first year allowances) — dotyczy wyłącznie określonych maszyn, urządzeń i technologii i nie wyklucza zastosowania AIA (z zastrzeżeniem, że jeden wydatek może być odliczony wyłącznie w ramach jednej ulgi).

• Super-deduction — pozwala na odliczenie wartości niektórych inwestycji dokonanych od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2023 roku.

• Writing down allowances — dodatkowa pula, którą można odliczyć jeśli zakupy nie kwalifikują się do opisanych wyżej ulg.

Pozostałe ulgi:

• ulga z tytułu renowacji lokali służbowych w niektórych obszarach Wielkiej Brytanii,

• ulga z tytułu wydobycia minerałów,

• ulga na badania i rozwój,

• ulga dotycząca własności intelektualnej (dot. technologii przemysłowych),

• ulga za pogłębienie (dot. logistyki wodnej),

• ulga za budowę, kupno lub wynajem budynków,

• ulga na badania i rozwój,

• ulga marginalna,

• ulga grupowa,

• ulga z tytułu poniesienia straty.

Ulgi kapitałowe — jak otrzymać?

Aby skorzystać z należnych Ci odpisów, odpowiednie informacje musisz zawrzeć w rocznych zeznaniach podatkowych:

CZYTAJ DALEJ PONIŻEJ

Grażyna Kowalska Przewodniczącą Rady Miejskiej w Kaliszu Pom…

Odsłonięcie pomnika w pierwszą rocznicę śmierci Ks. kanonika…

• Self Assessment — dla samozatrudnionych

• Company Tax Return — dla spółek.

Koszty prowadzenia działalności w Anglii

Twoje codzienne lub cykliczne wydatki, które w ścisły sposób wiążą się z prowadzeniem działalności, również możesz odliczyć od zysków, zmniejszając w ten sposób należny podatek. Koszty operacyjne i wartość towaru, który sprzedajesz, podlegają odliczeniu niezależnie od ulg podatkowych.

Nie każdy koszt może być jednak rozliczony w ten sposób, a to, czy obniży on wartość przychodu, jest związane z jego rodzajem i charakterem. Aby dokonać prawidłowych odliczeń, najlepiej skorzystać z wiedzy i usług profesjonalnego biura księgowego. Przeczytaj także: Na jakie ulgi można liczyć, mając firmę w Anglii? na blogu Kancelarii Tax Angels - eksperta w zakresie rejestracji spółek w Wielkiej Brytanii.